17 марта 2021 г. подписан Федеральный закон, который предоставляет Налоговой службе расширенные полномочия.

Теперь ФНС вправе будет запрашивать в банках информацию, которая касается счетов клиентов (как юридических лиц, ИП, так и в отношении физических лиц (граждан).

По запросу налоговых органов банки в течение 3-х дней будут обязаны выдать:

— копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей;

— сведения по открытию, ведению и закрытию счета клиента, включая документы и информацию, предоставляемые клиентом при открытии счета, а также карточки с образцами подписей и оттиска печати;

— выгодоприобретателях (включая информацию в отношении отдельных операций или за определенный период),

— представителях клиента.

Указанные сведения могут быть запрошены налоговыми органами:

— в отношении организации (индивидуального предпринимателя) — в случаях проведения налоговой проверки, истребования документов, вынесения в отношении этого лица решения о взыскании налога или принятия решения о приостановлении операций по счетам этого лица, решения о приостановлении переводов его электронных денежных средств;

в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, — в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица, либо истребования у него документов, касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

в отношении организации (индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем) — на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

Данный Федеральный закон вступит в силу в течение 1 месяца со дня официального опубликования.

Таким образом, теперь налоговые органы получают полномочия контролировать денежные поступления и расходы не только юридических лиц и ИП, но и любых граждан, причем, вне рамок проведения налоговых проверок.